Parte 1: ¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?, cómo funciona, un ejemplo detallado, regla de venta con pérdidas
Parte 2: Pros y contras de la recolección de pérdidas fiscales: ¿debería utilizarse?
Introducción a la recolección de pérdidas fiscales para niños y adolescentes
Este video explica el concepto de recolección de pérdidas fiscales de una manera simple y concisa para niños y principiantes. Puede ser utilizado por niños y adolescentes para aprender cómo recolectar pérdidas fiscales, o puede ser utilizado como un recurso de dinero y finanzas personales por padres y maestros como parte de una Curso de alfabetización financiera o currículo K-12.
Adecuado para estudiantes de los siguientes grados:
- Escuela secundaria
- Escuela secundaria
Los temas tratados son:
- ¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?
- ¿Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales?
- Un ejemplo detallado
- ¿Puede compensar cualquier ganancia con cualquier pérdida?
- ¿Puedes recomprar la inversión que vendí inmediatamente (regla de venta con pérdida)?
- ¿Cuáles son las ventajas de la recolección de pérdidas fiscales?
- ¿Cuáles son las desventajas de la recolección de pérdidas fiscales?
- ¿Debería utilizar la recolección de pérdidas fiscales?
¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?
La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia en la que usted vende algunos valores con pérdidas para compensar algunas o todas las ganancias que pueda haber obtenido en otras inversiones, reduciendo así su impuesto sobre las ganancias de capital.
Cuando vendes inversiones por un precio superior al que pagaste por ellas, se trata de una ganancia de capital y estará sujeta a impuestos. Esto se aplica a los bienes raíces, las acciones, fondos mutuos, ETF o cualquier otro activo.
La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia probada y verdadera que ayuda a reducir su obligación tributaria general y aumentar sus ganancias después de impuestos.
¿Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales?
Si busca reducir su obligación tributaria, puede buscar inversiones que no estén rindiendo como esperaba.
Vendes esas inversiones con pérdidas y las utilizas para compensar las ganancias de capital que hayas obtenido ese año y también para reducir potencialmente tus ingresos ordinarios en hasta $3,000. Las pérdidas no utilizadas también se pueden trasladar indefinidamente si superan el límite anual.
Reemplazas los valores que vendiste comprando valores diferentes que se ajusten a tus necesidades de inversión. Esto es lo que distingue la recolección de pérdidas fiscales de intentar simplemente predecir el mercado.
Recuerde que esta estrategia sólo se aplica a inversiones en cuentas gravables, ya que la idea es reducir su carga fiscal.
Además, debes completar la cosecha antes del 31 de diciembre; no hay período de gracia.
¿Puedes darme un ejemplo?
Si usted obtuvo una ganancia de $$5,000 por la venta de acciones A, deberá pagar impuestos por ello.
Pero si también vendió acciones B con una pérdida de $3,000, podría usarla para compensar su ganancia y pagar impuestos solo sobre la diferencia de $2,000.
Por otro lado, si sus pérdidas fueron de $10,000, además de compensar totalmente su ganancia de $5,000, también puede deducir hasta $3,000 de su ingreso regular ese año y trasladar la pérdida restante de $2,000 a años fiscales futuros.
¿Puedo compensar cualquier ganancia con cualquier pérdida?
Generalmente, las pérdidas a corto plazo (activos vendidos dentro de los 12 meses posteriores a la compra) se utilizan para compensar las ganancias a corto plazo y las pérdidas a largo plazo (activos mantenidos durante más de 12 meses) se utilizan para compensar las ganancias a largo plazo.
Pero si las pérdidas son mayores que las ganancias en esa categoría, puedes aplicarlas también a otras ganancias.
No venda su inversión sólo para evitar pagar impuestosLa inversión a largo plazo es la mejor estrategia, por lo que, incluso si una parte de su cartera tiene un rendimiento inferior al esperado, podría resultarle beneficioso mantenerla y dejar que el mercado se corrija con el tiempo.
Dicho esto, podría haber algunas inversiones fundamentalmente malas de las que desee deshacerse y para eso debe utilizarse la recolección de pérdidas fiscales.
¿Puedo recomprar inmediatamente la inversión que vendí?
NoLa regla de venta con pérdida fiscal impide que los inversores que obtienen pérdidas fiscales compren el mismo valor o un valor "sustancialmente idéntico" menos de 30 días antes o después de la venta.
Para evitar violar esta regla, los inversores suelen esperar al menos 31 días antes de recomprar el mismo valor.
También podría reemplazar el valor vendido por uno diferente que sea similar pero no "sustancialmente idéntico", aunque esto puede ser complicado y requerir una asesor financiero.
¿Cuáles son las ventajas de la recolección de pérdidas fiscales?
La mayor ventaja de la recolección de pérdidas fiscales es que ayuda a reducir su obligación tributaria y aumenta sus ganancias después de impuestos.
Si un inversor se encuentra en un nivel impositivo alto y compensa las ganancias provenientes de plusvalías de capital a corto plazo que se gravan como ingresos regulares, los ahorros impositivos pueden ser significativos.
Por ejemplo, si alguien en el 24% tramo de impuesto sobre la renta federal compensa $10,000 de ganancias de capital a corto plazo, ¡ahorrarían $2,400 en impuestos!
Incluso si no tiene ganancias de capital para compensar, aún puede utilizar la recolección de pérdidas fiscales para evitar pagar impuestos a las ganancias sobre hasta $3,000 de ingresos regulares cada año, o trasladar las pérdidas a años futuros.
Si ha realizado una mala inversión y desea vender esa inversión deficitaria o de alto riesgo, la recolección de pérdidas fiscales hace que la pérdida sea más llevadera al convertirla en una oportunidad para reducir su factura fiscal y al mismo tiempo diversificarse en inversiones más estables.
La compensación de pérdidas de capital de valores no se limita a las ganancias de capital de valores: también se puede utilizar para compensar las ganancias de capital de otros Inversiones como bienes raíces o negocio.
¿Cuáles son las desventajas de la recolección de pérdidas fiscales?
Si bien puede ahorrar en impuestos a corto plazo, vender inversiones sin mucha consideración puede obstaculizar una estrategia de inversión a largo plazo al cambiar su asignación de activos e incurrir en costos de transacción.
El proceso también puede ser complicado, ya que requiere prestar atención a las normas fiscales (como la regla de las ventas ficticias) para que sea rentable. Su pérdida no se considerará válida si usted o su cónyuge compran el mismo título o un título sustancialmente similar antes o después de 30 días de la venta.
Además, existen reglas específicas de cada estado y si un estado no le permite trasladar una pérdida fiscal, puede que no sea muy beneficioso.
De manera similar, si usted se encuentra en un nivel impositivo más bajo, los posibles ahorros fiscales pueden no ser significativos.
Recuerde que la recolección de pérdidas fiscales pospone (pero no elimina) sus impuestos. Al reinvertir sus ganancias, podría estar reduciendo efectivamente la base de costo de sus títulos de reemplazo, lo que generará un impuesto a las ganancias de capital más alto en el futuro.
Por último, la mejor estrategia de inversión para las personas implica mantener inversiones a largo plazo, en cuyo caso la recolección de pérdidas fiscales en realidad no ahorraría tanto dinero debido a las tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo más bajas.
¿Debería utilizar la recolección de pérdidas fiscales?
Si compra y vende inversiones con frecuencia (dentro del año posterior a la compra) y se encuentra en un nivel impositivo alto, la recolección de pérdidas fiscales puede ser una gran herramienta para ayudarlo a conservar una mayor parte de sus ganancias.
Pero para los inversores individuales que están en un nivel impositivo más bajo o que invierten a largo plazo, la recolección de pérdidas fiscales es una complicación innecesaria que ofrece pocos beneficios.
Esto se debe a la menor tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo y al potencial de un peor desempeño general causado por transacciones frecuentes.