भाग 1: टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग क्या है, यह कैसे काम करता है, एक विस्तृत उदाहरण, वॉश सेल नियम
भाग 2: टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के पक्ष और विपक्ष, क्या आपको इसका उपयोग करना चाहिए
बच्चों और किशोरों के लिए टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का परिचय
यह वीडियो बच्चों और शुरुआती लोगों के लिए सरल, संक्षिप्त तरीके से टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग की अवधारणा को समझाता है। इसका उपयोग बच्चों और किशोरों द्वारा टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग सीखने के लिए किया जा सकता है, या माता-पिता और शिक्षकों द्वारा पैसे और व्यक्तिगत वित्त संसाधन के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है। वित्तीय साक्षरता पाठ्यक्रम या K-12 पाठ्यक्रम।
ग्रेड स्तर के छात्रों के लिए उपयुक्त:
- मिडिल स्कूल
- हाई स्कूल
इसमें शामिल विषय इस प्रकार हैं:
- कर हानि संचयन क्या है?
- कर हानि संचयन कैसे काम करता है?
- एक विस्तृत उदाहरण
- क्या आप किसी हानि के विरुद्ध किसी लाभ की भरपाई कर सकते हैं?
- क्या आप मेरे द्वारा बेचे गए निवेश को तुरंत पुनर्खरीद कर सकते हैं (वॉश सेल नियम)
- कर हानि संचयन के क्या लाभ हैं?
- कर हानि संचयन के नुकसान क्या हैं?
- क्या आपको कर हानि संचयन का उपयोग करना चाहिए
कर हानि संचयन क्या है?
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग एक ऐसी रणनीति है, जिसमें आप कुछ प्रतिभूतियों को घाटे में बेचकर अन्य निवेशों से प्राप्त लाभ की कुछ या सभी मात्रा की भरपाई करते हैं, जिससे आपकी कर हानि कम हो जाती है। पूंजीगत लाभ कर.
जब आप निवेश को उससे ज़्यादा कीमत पर बेचते हैं, जितनी कीमत पर आपने उसे खरीदा था, तो वह पूंजीगत लाभ होता है और उस पर कर लगाया जाता है। यह रियल एस्टेट, स्टॉक, म्यूचुअल फंड्स, ईटीएफ, या कोई अन्य परिसंपत्ति।
कर हानि संचयन एक आजमाई हुई और सच्ची रणनीति है जो आपकी समग्र कर देयता को कम करने और कर-पश्चात रिटर्न को बढ़ाने में मदद करती है।
कर हानि संचयन कैसे काम करता है?
यदि आप अपनी कर देयता को कम करना चाहते हैं, तो आप ऐसे निवेशों पर विचार कर सकते हैं जो अपेक्षा के अनुरूप प्रदर्शन नहीं कर रहे हैं।
आप उन निवेशों को घाटे में बेचते हैं और घाटे का उपयोग उस वर्ष आपके द्वारा अर्जित पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए करते हैं और संभावित रूप से आपकी साधारण आय को $3,000 तक कम कर देते हैं। यदि कोई अप्रयुक्त घाटा वार्षिक सीमा से अधिक है, तो उसे अनिश्चित काल के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है।
आप अपनी बेची गई प्रतिभूतियों को बदलकर अलग-अलग प्रतिभूतियाँ खरीदते हैं जो आपकी निवेश आवश्यकताओं के अनुरूप होती हैं। यही वह बात है जो टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग को बाज़ार में समय बिताने की कोशिश करने से अलग करती है।
याद रखें, यह रणनीति केवल कर योग्य खातों में निवेश पर ही लागू होती है, क्योंकि इसका पूरा उद्देश्य आपके कर के बोझ को कम करना है।
इसके अलावा, आपको 31 दिसंबर से पहले कटाई पूरी करनी होगी - इसमें कोई छूट अवधि नहीं है।
क्या आप मुझे एक उदाहरण दे सकते हैं?
यदि आपको स्टॉक A बेचने से $5,000 का लाभ हुआ है, तो आपको उस पर कर का भुगतान करना होगा।
लेकिन यदि आपने स्टॉक बी को $3,000 के नुकसान पर भी बेचा है, तो आप इसका उपयोग अपने लाभ की भरपाई के लिए कर सकते हैं और केवल $2,000 के अंतर पर ही कर लगाया जाएगा।
दूसरी ओर, यदि आपकी हानि $10,000 थी, तो अपनी $5,000 की प्राप्ति को पूरी तरह से ऑफसेट करने के अतिरिक्त, आप उस वर्ष अपनी नियमित आय से $3,000 तक की कटौती भी कर सकते हैं, तथा शेष $2,000 हानि को भविष्य के कर वर्षों में ले जा सकते हैं।
क्या मैं किसी हानि के विरुद्ध लाभ की भरपाई कर सकता हूँ?
सामान्यतः, अल्पकालिक हानि (खरीद के 12 महीनों के भीतर बेची गई परिसंपत्तियां) का उपयोग अल्पकालिक लाभ की भरपाई के लिए किया जाता है, तथा दीर्घकालिक हानि (12 महीनों से अधिक समय तक रखी गई परिसंपत्तियां) का उपयोग दीर्घकालिक लाभ की भरपाई के लिए किया जाता है।
लेकिन यदि उस श्रेणी में हानियां लाभ से अधिक हैं, तो आप उन्हें अन्य लाभों पर भी लागू कर सकते हैं।
अपना निवेश सिर्फ इसलिए न बेचें करों का भुगतान करने से बचेंदीर्घकालिक निवेश सबसे अच्छी रणनीति है - इसलिए भले ही आपके पोर्टफोलियो का कुछ हिस्सा कम प्रदर्शन कर रहा हो, आपको उस पर बने रहने और समय के साथ बाजार को सही होने देने से लाभ हो सकता है।
ऐसा कहने के बाद, कुछ ऐसे बुनियादी रूप से खराब निवेश भी हो सकते हैं, जिनसे आप बाहर निकलना चाहते हैं और इसके लिए कर हानि संचयन का उपयोग किया जाना चाहिए।
क्या मैं बेचे गए निवेश को तुरंत पुनर्खरीद कर सकता हूँ?
नहींवॉश सेल नियम, कर हानि संचयन निवेशकों को बिक्री से 30 दिन पहले या बाद में समान या 'काफी हद तक समान' प्रतिभूति खरीदने से रोकता है।
इस नियम का उल्लंघन करने से बचने के लिए, निवेशक अक्सर उसी प्रतिभूति को पुनः खरीदने से पहले कम से कम 31 दिन तक प्रतीक्षा करते हैं।
आप बेची गई प्रतिभूति को किसी अन्य प्रतिभूति से भी बदल सकते हैं जो समान तो हो लेकिन 'पूरी तरह से समान' न हो, हालांकि यह मुश्किल हो सकता है और इसके लिए एक अलग प्रतिभूति की आवश्यकता हो सकती है। वित्तीय सलाहकार.
कर हानि संचयन के क्या लाभ हैं?
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का सबसे बड़ा लाभ यह है कि यह आपकी कर देयता को कम करने और आपके कर पश्चात रिटर्न को बढ़ाने में मदद करता है।
यदि कोई निवेशक उच्च कर ब्रैकेट में है और वह अल्पकालिक पूंजीगत लाभ से होने वाले लाभ की भरपाई कर रहा है, जिस पर नियमित आय के रूप में कर लगाया जाता है, तो कर बचत महत्वपूर्ण हो सकती है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति 24% में है संघीय आयकर ब्रैकेट यदि वे $10,000 अल्पावधि पूंजीगत लाभ की भरपाई कर दें, तो उन्हें $2,400 कर की बचत होगी!
यहां तक कि यदि आपके पास पूंजीगत लाभ की भरपाई करने के लिए कुछ नहीं है, तो भी आप कर हानि संचयन का उपयोग करके प्रति वर्ष $3,000 तक की नियमित आय पर आयकर का भुगतान करने से बच सकते हैं, या घाटे को भविष्य के वर्षों में आगे ले जा सकते हैं।
यदि आपने कोई खराब निवेश किया है और उस घाटे वाले या उच्च जोखिम वाले निवेश को बेचना चाहते हैं, तो टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग, घाटे को आपके कर बिल को कम करने के अवसर में परिवर्तित करके, अधिक स्थिर निवेशों में विविधता लाकर, नुकसान को अधिक सहनीय बना देता है।
प्रतिभूतियों से पूंजीगत घाटे की भरपाई प्रतिभूतियों से पूंजीगत लाभ तक सीमित नहीं है - इसका उपयोग अन्य प्रतिभूतियों से पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए भी किया जा सकता है। रियल एस्टेट जैसे निवेश या व्यवसाय.
कर हानि संचयन के नुकसान क्या हैं?
यद्यपि आप अल्पावधि में करों पर बचत कर सकते हैं, लेकिन बिना अधिक विचार किए निवेश को बेचने से आपकी दीर्घकालिक निवेश रणनीति में बाधा आ सकती है। परिसंपत्ति आवंटन और लेनदेन लागत वहन करना।
यह प्रक्रिया चुनौतीपूर्ण भी हो सकती है क्योंकि इसमें कर नियमों पर ध्यान देने की आवश्यकता होती है - जैसे वॉश सेल नियम - ताकि लाभ कमाया जा सके। यदि आप या आपके पति या पत्नी अपनी बिक्री के 30 दिनों से पहले या बाद में समान या काफी हद तक समान सुरक्षा खरीदते हैं, तो आपका नुकसान अस्वीकार कर दिया जाएगा।
इसके अलावा, राज्य विशेष के नियम हैं और यदि कोई राज्य आपको कर घाटे को आगे ले जाने की अनुमति नहीं देता है, तो यह बहुत लाभदायक नहीं होगा।
इसी प्रकार, यदि आप निचले कर स्लैब में हैं, तो संभावित कर बचत महत्वपूर्ण नहीं होगी।
याद रखें, टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग आपके करों को स्थगित कर देता है - लेकिन खत्म नहीं करता। अपनी आय को फिर से निवेश करते समय, आप अपनी प्रतिस्थापन प्रतिभूतियों के लागत आधार को प्रभावी रूप से कम कर सकते हैं, जिससे भविष्य में बड़ा पूंजीगत लाभ कर लगेगा।
अंत में, व्यक्तियों के लिए सर्वोत्तम निवेश रणनीति में लंबी अवधि के लिए निवेश को बनाए रखना शामिल है, ऐसी स्थिति में कर हानि संचयन से वास्तव में उतनी बचत नहीं होगी, क्योंकि लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दरें कम होंगी।
क्या मुझे कर हानि संचयन का उपयोग करना चाहिए?
यदि आप निवेशों को बार-बार खरीदते और बेचते हैं (खरीदने के एक वर्ष के भीतर) और उच्च कर स्लैब में आते हैं, तो कर हानि संचयन आपके लाभ को अधिक रखने में आपकी सहायता करने वाला एक बढ़िया साधन हो सकता है।
लेकिन व्यक्तिगत निवेशकों के लिए जो निम्न कर स्लैब में आते हैं या लंबी अवधि के लिए निवेश कर रहे हैं, कर-हानि संचयन एक अनावश्यक जटिलता है, जो बहुत कम लाभ प्रदान करती है।
इसका कारण दीर्घावधि पूंजीगत लाभ कर की कम दर तथा बार-बार व्यापार के कारण समग्र प्रदर्शन के खराब होने की संभावना है।